按照县人大常委会2021年工作安排，8月初，县人大常委会副主任陈永乐带领预算审查室、财经工委组成人员成立调研组，对全县2021年上半年财政预算执行情况进行了调研，并结合调研和座谈情况，对报告进行了初步审查，现将审查结果报告如下：

一、2021年上半年财政预算执行情况

今年以来，县政府及其财政部门认真落实中央和省、市、县委的决策部署，严格执行县十七届人民代表大会第六次会议有关决议要求，牢固树立践行新发展理念，落实高质量发展的要求，坚持稳中求进工作总基调，大力实施提质增效、积极有为的财政政策，强化预算执行管理，提升财政资金使用效益，统筹推进疫情防控和经济社会发展各项工作，有力保障了全县经济社会稳健恢复和发展。

上半年，全县财政总收入完成229679万元，为年初预算的51.3%，同比增长12.9%，其中：一般公共预算收入完成121883万元，为年初预算的55.4%，同比增长17.2%。全县财政支出316998万元，为年度预算的51.6%，同比增长0.2%。

县本级财政总收入完成71240万元，同比增长0.3%。支出268424万元，为年初预算的50.6%，同比下降1.3%。县本级政府性基金收入66225万元，支出139198万元。县本级国有资本经营预算完成860万元，为年初预算的55.2%，收入全部用于一般公共预算。社会保险基金中城乡居民基本养老保险费基金收入28567万元，同比增长6.7 %，占预算的87.4 %；支出10200万元，与去年持平，占预算的51 %。  

二、存在问题和不足

受减税降费、疫情防控和复工复产等因素影响，全县在预算执行过程中也存在一些困难和问题。

一是财政收支矛盾突出。从报告提供数据来看，上半年税收收入下降，土地出让金收入下滑，收入增速放缓，下半年，全县财政收入增速将继续放缓，同时，刚性支出增多，财政收支矛盾将进一步扩大。

二是收入的质量不够高。税收收入占一般公共预算收入的比重偏低，为62.2%；土地出让金与一般公共预算收入比例高达1.03，“土地财政”依赖度较高。

三是预算编制不够准确、细化。少数部门对预算编制不够重视，部门预算、项目预算缺乏前期调研论证和细致测算，预算收支前瞻性不够，与实际需求存在不小差异。

三、意见建议

（一）积极培植财源，增强可支配财力。完善税务信息平台建设，紧盯骨干企业和重点行业，加强税收监管监控，摸清税源底数，做到应收尽收。认真落实中央和省、市财税支持政策，及时拨付各项政策性资金，积极兑现技改、奖补资金，营造良好的税费环境，充分发挥减税降费政策作用。大力盘活财政存量资金，及时收回沉淀资金，统筹用于其他亟需资金支持的领域。

（二）严控经费支出，强化财政预算管理。强化预算刚性约束，按照“保重点、控一般、促优化、提绩效”的预算管理要求，做实做细做好预算编制工作。围绕全县经济社会发展大局，开源节流，有保有压，统筹协调，重点保障经济发展、重大项目建设、环境保护、民生保障需求和县委、政府重大决策部署落实，合理保障相关部门履职，严控一般性支出追加调整，切实兜牢“三保”底线。

（三）健全规章制度，强化国有资产管理。落实国有资产有偿使用制度，确保国有资产保值增值，及时足额收缴各类资产性收入；建立国有资产清查制度，全面摸排政府家底，同时，建立和完善行政事业单位国有资产管理制度体系，盘活存量做大新增资产，处置变现低效存量资产，促进国有资产发挥应有的效益。

（四）完善管理机制，加强政府债务管理。坚决执行政府投资项目资金平衡审批制度，开展高成本债务清零专项行动，优化债务结构，严控债务成本，不断压降债务规模，切实防范化解政府债务风险。严格落实债务限额管理，坚决遏制隐性债务增量，落实预算还款安排，确保按期完成化债任务。

（五）加强绩效管理，优化财政资源配置。构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，形成政府预算、部门预算和项目预算全方位绩效管理格局；实行绩效目标管理，全面设置项目绩效目标，与部门预算同步批复下达，并进行公开；加强绩效考核结果的应用，探索建立全过程绩效结果应用机制，为项目入库管理、预算执行、下年度预算编制提供重要参考。