县人大常委会预算审查室

    按照县人大常委会2018年工作安排，8月上旬，预算审查室对我县上半年财政预算执行情况进行了调研、初审，现将有关情况报告如下：

    一、上半年财政预算执行情况

    2018年，上半年全县财政总收入完成229142万元，为年初预算的61.9%，同比增长27.8%，其中：地方级财政收入完成105158万元，为年初预算的60.8%，同比增长21.2%。全县财政支出294837万元，支出进度94.3%，同比增长20.6%。

    县本级一般公共预算收入完成80521万元，同比增长26.8%，支出258918万元，为年初预算的114.1%，同比增长20.7%。县本级政府性基金收入完成42578万元，为年初预算的80.3 %，支出为68178万元，为年初预算的127.7%。县本级国有资本经营预算收入完成880万元，完成年初预算的73.3%。

    初审认为，今年以来，县政府及财税部门认真落实县十七届人民代表大会第二次会议决议，正确面对宏观经济环境趋紧、经济下行压力加大等不利因素，积极组织各项收入，优化支出结构，强化资金调度，全县各项重点项目建设支出和民生工程实施得到较好保障，财政收支状况运行良好。但通过我县上半年财政预算执行仍发现一些不容忽视的困难和问题：一是预算编制规范性、科学性、预见性不足，预算执行与年初预算安排差距大。二是全县和本级收入增长乏力，财政刚性支出迅速增长，收支平衡难度很大。三是绩效评价制度体系不完善，财政绩效管理水平有待加强提高。

    二、几点建议

    （一）继续加大收入征管力度。充分考虑和应对国家宏观政策及财税改革变化的因素，加强预算收入任务的分析和调度，正确处理涵养税源和依法征管之间的关系。要借国地税合并契机，及时整合力量，优化纳税服务，全面摸清税源底数，强化税源监控，做好下半年税收安排工作，确保完成年初批准的预算任务。

    （二）调整优化财政支出结构。进一步调整优化财政支出结构，化解收支矛盾，合理安排财政支出项目。加强专项资金管理，定期梳理专项资金拨付情况，严格按照规定及批复下达各类支出项目预算和转移支付资金，加快支出进度，提高预算支出的时效性，督促项目实施单位加快项目实施进度。

    （三）稳妥落实预算改革任务。总结预算管理改革经验，加强问题研究，调整完善基本支出定额标准体系，适当调整综合定额标准，确保满足支出需求。完善项目支出管理制度，推进定额管理，深化项目支出评审。尽快完善预算绩效评价体系建设，逐步形成预算安排和绩效评价结果相结合的有效机制，将绩效管理融入到预算编制、执行、监督、审计整改等各个环节，不断提高资金使用效益。

    （四）提高预算编制管理水平。严格按照《预算法》要求，及时总结预算编制存在的不足，结合上年度审计整改发现的问题，尽早启动2019年预算编制工作，确保2019年预算编制完整性、必要性、可行性、合理性。要着力解决部门预算编制不科学、不严谨的问题，认真研究中央、省、市投资政策及资金投向重点，进行充分的事前可行性论证和科学预测。同时，财政部门要加强对重点部门或单位预算编制工作的指导与审核，确保部门预算与政策要求更加紧密。针对今年预算执行出现的不可预见的原因造成的财政支出增大的情况，要抓紧汇总编制今年的预算调整方案，及时报送县人大常委会批准。